در حال بارگذاری ابزار...
محاسبه مالیات
آخر سال مالی است. سود امسال ۵۰۰ میلیون شد. چقدر باید مالیات بدهید؟ ۱۲۵ میلیون (۲۵٪)؟ یا معافیت دارید؟ یا جریمه دیرکرد هم اضافه میشود؟
مالیات در ایران لایههای مختلف دارد: مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی، مالیات بر درآمد شرکتها، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات تکلیفی. هر کدام قوانین خودش را دارد.
این ابزار مالیات را تخمین میزند. درآمد و نوع فعالیت را وارد کنید، مالیات تقریبی را ببینید. (تأکید: تقریبی. برای مالیات نهایی، به مشاور مالیاتی مراجعه کنید.)
انواع مالیات
اشخاص حقیقی
مشاغل، فریلنسرها - نرخ پلکانی ۰ تا ۳۵٪
اشخاص حقوقی
شرکتها - نرخ ثابت ۲۵٪
حقوق و دستمزد
کسر از حقوق کارمند - پلکانی
ارزش افزوده
۱۰٪ روی فروش - جداگانه
نرخ مالیات بر درآمد ۱۴۰۳
| پله درآمد سالانه | نرخ | مثال |
|---|---|---|
| تا ۱۲۰ میلیون | معاف | ۰ |
| ۱۲۰ تا ۴۸۰ میلیون | ۱۵٪ | ۵۴ میلیون از ۴۸۰ |
| ۴۸۰ تا ۱,۲۰۰ میلیون | ۲۰٪ | +۱۴۴ میلیون |
| بیش از ۱,۲۰۰ میلیون | ۲۵٪ | بقیه × ۲۵٪ |
چیزهایی که از درآمد کم میشود
قبل از محاسبه مالیات، میتوانید کسر کنید:
هزینههای قابل قبول:
- اجاره محل کار
- حقوق کارکنان (+ بیمه)
- خرید مواد و کالا
- استهلاک تجهیزات
- هزینههای بازاریابی
- حقالوکاله و مشاوره
معافیتهای خاص:
- شرکتهای دانشبنیان: معافیت ۱۵ ساله
- صادرات: معافیت ۱۰۰٪
- تولید: معافیتهای منطقهای
مهم: همه هزینهها باید مستند باشد. فاکتور ندارید = کسر نمیشود.
سوالات متداول
اگر اظهارنامه ندهم چه میشود؟
جریمه ۱٪ ماهانه + علیالرأس (مالیات را خودشان تعیین میکنند که معمولاً بیشتر است). ندهدن اظهارنامه همیشه ضرر است.
فریلنسر باید مالیات بدهد؟
اگر درآمد سالانه بالای ۱۲۰ میلیون است، بله. ولی هزینهها (اینترنت، کامپیوتر، نرمافزار) را میتوانید کسر کنید.
مالیات VAT جداست؟
بله. VAT (۱۰٪) را از مشتری میگیرید و به دولت میدهید. مالیات بر درآمد از سود شما کسر میشود.
حسابدار لازم است؟
برای درآمد بالا، حتماً. یک اشتباه میتواند جریمه سنگین داشته باشد. حسابدار هزینهاش از جریمه کمتر است.